1. Экономическая сущность, необходимость и функции страхования.
2. Классификация страхования. Виды страхования организаций.
3. Организация страхования финансово–хозяйственной деятельности.
1. Экономическая сущность, необходимость и функции страхования.
Страхование выражает экономические отношения, возникающие между участниками страхования по поводу возмещения страхового ущерба.
Страхование представляет собой сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных и личных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных событий и явлений.
Основные признаки страхования:
1. Страхование носит вероятностный характер – заранее неизвестно когда наступит неблагоприятное событие, какова будет его сила и кого из страхователей затронет.
2. Страхование носит целевой характер – страховые выплаты производятся лишь при наступлении событий определенных заранее в договоре страхования.
Экономическая сущность страхования проявляется в функциях:
1. Рисковая – главная функция, так как страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования – оказание денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Страховой риск – это вероятное событие, т.е. которое может наступить, а может и не наступить.
2 Сберегательная – выражается в сбережении денежных средств страхователя за период страхования. Она характерна для отрасли личного страхования.
3. Контрольная – с помощью нее осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Формы страхования. В соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ» страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения устанавливаются страховщиком самостоятельно.
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяется соответствующими законами РФ.
Виды обязательного страхования:
1. Медицинское страхование, которому подлежат все граждане РФ.
2. Социальное страхование, которому подлежат все рабочие и служащие независимо от характера их работы.
3. Страхование пассажиров от несчастных случаев на путях сообщения железнодорожного, автомобильного, воздушного и водного транспорта. Страховой взнос включается в стоимость пассажирского билета.
4. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств.
5. Страхование вкладов физических лиц в банках РФ.
6. Личное страхование военнослужащих и военнообязанных лиц рядового и начальствующего состава ОВД.
7. Страхование работников предприятий с опасными условиями работы (шахтеры, испытатели новой техники).
Остальные виды страхования осуществляются на добровольной основе.
Совокупность страховых отношений можно разделить на 5 отраслей:
1. Социальное страхование.
2. Личное страхование.
3. Имущественное страхование.
4. Страхование ответственности.
5. Страхование предпринимательских рисков.
2. Классификация страхования. Виды страхования организаций.
Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:
в страховщиках и в сферах их деятельности;
в объектах страхования;
в категориях страхователей;
в объеме страховой ответственности;
в форме проведения страхования.
Существуют различные взгляды на систему классификации страхования.
Организационно-правовая классификация страхования.
Страхование бывает государственным и негосударственным.
Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.
Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.
Классификация по форме осуществления страхования.
Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
Добровольное страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.
Обязательное страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.
Отраслевая классификация страхования.
В соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» предусмотрена следующая отраслевая классификация страхования:
Классификация по объектам страхования.
Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:
владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).
Классификация договоров страхования в соответствии с ГК РФ.
Все договоры страхования подразделяются на:
1. Договоры имущественного страхования:
страхование гражданской ответственности;
страхование предпринимательского риска.
2. Договоры личного страхования:
страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;
страхование на случай достижения определенного возраста;
страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.
Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:
страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;
страхование банковских вкладов;
Сущность личного и имущественного страхования.
Личное страхование . Основу данной отрасли составляет добровольное страхование жизни.
Виды личного страхования:
1. Страхование жизни. Договор страхования заключается на срок до трех лет, страхователь уплачивает регулярные страховые взносы.
2. Страхование от несчастных случаев. Договор страхования заключается на 1 год, и страхователь платит разовый страховой взнос.
3. Добровольное медицинское страхование.
Наиболее распространенным видом страхования в современных условиях является страхование от несчастных случаев.
Страховые суммы выплачиваются в следующих случаях:
1. После окончания срока страхования.
2. При потере трудоспособности застрахованного лица.
3. В случае смерти застрахованного лица.
Имущественное страхование. Страхование имущества защищает интересы страхователя, которые связаны с владением, пользованием, распоряжением имущества и товарно-материальными ценностями. Оно покрывает убытки, которые страхователь может понести от повреждения или потери имущества. При этом страховое возмещение ориентируется на фактически возникшие убытки.
Виды имущественного страхования:
1. Транспортное страхование.
2. Страхование имущества граждан.
3. Сельскохозяйственное страхование.
Объектами страхования могут быть:
— урожай сельскохозяйственных культур;
— поголовье сельскохозяйственных животных;
— страхование имущества предприятий различных форм собственности.
При страховании имущества предприятие может заключить со страховщиком два договора страхования:
1. Основной – страхованию подлежит имущество, находящееся в собственности предприятия.
2. Дополнительный – страхованию подлежит имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма или принятое от других организаций для ремонта, хранения и переработки.
Страхование ответственности и предпринимательских рисков. Страхование ответственности защищает интересы самого страхователя, так как ущерб за него возмещает страховая организация, а также других (третьих лиц), которым гарантируются выплаты за ущерб.
Страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.
1. Ответственность граждан.
2. Ответственность владельцев автотранспортных средств.
3. Ответственность заемщиков за непогашение кредитов.
Заемщик заключает договор, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку возмещение в размере 50-90% непогашенной суммы кредита. Конкретный размер ответственности определяется в договоре страхования. Страхование ответственности заемщика является взаимовыгодной сделкой для всех участников, так как заемщик гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает гарантии возвратности кредита, а страховая организация – вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.
Страхование предпринимательских рисков.
Так как главной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, то риск возможности ее неполучения является объектом данной отрасли страхования.
1. Страхование на случай непредвиденных убытков.
2. Страхование на случай убытков от простоя оборудования.
3. Страхование на случай снижения оговоренного уровня рентабельности.
4. Страхование на случай неплатежа по сметам поставщиков и др.
Финансовая устойчивость этой отрасли зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ — конструкции, предназначен­ные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰).