Страхование — это элемент рыночной экономики. Назначение его состоит в самозащите предприятий и населения от стихийных бедствий, от неблагоприятных изменений конъюнктуры.
Страхование представляет собой сферу финансовой деятельности, связанную с перераспределением денежных средств.
Страхование — это институт, в основе которого лежит принцип борьбы со случайными опасностями. Оно имеет три стороны: экономическую, юридическую и техническую. С экономической точки зрения, это защита своего капитала или труда от непредсказуемых вредных последствий, производимая страхующими организациями за определенную плату в виде страховых взносов.
С юридической точки зрения, страхование — это договор, где страхователь обязуется уплатить установленный взнос, а страховщик — обязуется безвозмездно возместить ущерб в пределах установленной суммы.
С технической точки зрения, это форма организации взимания сборов.
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и обеспечения благосостояния населения, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли выступают доходы от страховой деятельности. Такие доходы носят название технической прибыли. Аккумуляция больших сумм денежных средств позволяет их инвестировать, вкладывать в банки, приобретать ценные бумаги. Прибыль от таких инвестиций называется банковской прибылью. Общая сумма прибыли, которую получает страховая компания, носит название коммерческой прибыли (сумма технической и банковской прибыли).
Страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательное страхование осуществляется в силу существующего закона. Например, медицинское страхование, страхование пенсий, страхование пассажиров. Особенность обязательного страхования — это отсутствие договора страхования. Вместе с тем обязательное страхование предусматривает наличие полиса, т.е. документа, выдаваемого страхователю, который заключает в себе правила страхования. Обязательное страхование обходится дешевле добровольного ввиду его массового характера, автоматического проведения, что позволяет сэкономить на накладных расходах, затратах на комиссионное вознаграждение агентов.
Добровольное страхование — это такая форма страхования, при которой страхователь решает, что страховать и у кого страховать. Отношения страхователя и страховщика закрепляются страховым договором. Согласно страховому договору, страхователь уплачивает взносы, а страховщик — возмещает убытки. На основании страхового договора страхователю выдается страховой полис.
Добровольное страхование осуществляется частными страховыми компаниями и обходится дороже государственного.
По форме организации выделяют групповое (коллективное) страхование, при котором договор заключается коллективом, и индивидуальное, когда договор со страховой компанией заключается только одним юридическим или физическим лицом.
При заключении договора предусматривается максимальная сумма возмещения. Ею выступает сумма, на которую страхователь застраховал свою жизнь или имущество. Такая сумма называется страховой суммой. Она не может быть любой и ограничивается страховой стоимостью объекта, определяемой при заключении сделки по средним действующим в данное время ценам.
Устанавливается страховая премия — это денежный взнос страхователя страховому обществу, плата за страхование. Ее размер определяется общей величиной взносов, необходимой для выплат, а также для административных расходов.
Страховая компания выдает страхователю свидетельство, которое называется страховым полисом.
Различают полное страхование объекта, при котором страховая сумма равна страховой стоимости, и частичное страхование объекта, при котором страховая сумма меньше страховой стоимости.
Если страхователь заключил два или несколько договоров на один объект страхования, то такое страхование называется двойным. Однако в этих случаях общая страховая сумма должна быть меньше или равна страховой стоимости.