Осадчая Наталья Николаевна, Студентка 6 курса кафедры экономикиНОУ ВПО «Международный инновационный университет», г. Сочиmiu.sochi1997@ya.ru.
Утыра Оксана Станиславовна,
Студентка 6 курса кафедры экономикиНОУВПО «Международный инновационный университет», г. Сочиmiu.sochi1997@ya.ru.
Рискив страхованиии методы управления ими.
Аннотация.В статье рассматривается актуальная проблема управления рисками в страховании. Рассмотрены виды рисков, применительно к отрасли страхования, систематизированы некоторые ключевые подходы к оптимизации рисков страхования с учетом влияния факторов риска.Ключевые слова:страхование, оценкастоимости бизнеса, анализ, денежный поток, доходный подход.
Предпринимательская деятельность неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника экономической деятельности. В связи с этим, на начальном этапе нашего исследования,хотелось бы рассмотреть понятие риск более подробно, прежде чем приступать к рассмотрению методов управления рисками в страховании ответственности.Риск может выступать в качестве возможной опасности чеголибо. В основном риск представляет собой случайность, которая наступит вопреки всеможиданиям и воле человека. Можно отметить, что по своей сущности риск делится на чистый (потенциальная возможность понести убыток) и спекулятивный (в данном случае можно как приобрести, так и потерять). То есть при любых обстоятельствах риск повлечет за собой финансовые убытки, какиелибо неиспользованные возможности, потраченное время и как следствие всего это –человеческие страдания [1, с.29].Обычно измерение риска осуществляется с помощью теории вероятностей. Поэтому при его оценке необходимо собрать нужные данные, провести их анализ и обобщить информацию о неблагоприятных явлениях в деятельности человека и его взаимоотношениях с окружающим видом, чтобы выявить какуюлибо тенденцию возникновения таких рисков, иными словами, необходимо выявить закономерность [2, с.79].Для страховщиков риск имеет свой смысл, поскольку выступает как вероятность наступления какоголибо неблагоприятного, отрицательного события. Такую вероятность принято изучать и рассчитывать. Страховые отношения возникают как раз на основании того, что существует опасность и риск возникновения несчастного случая и получения ущерба, поэтому возникает потребность гарантировать личную или имущественную защиту. Проще говоря, содержание самого риска и вероятность его наступления будут лежать в основе определения содержания и границ страховой защиты.Допустим, если присутствует более низкая вероятность того, что риск случиться, то тем проще и доступнее будет его страхование. Отсюда следует, что самыми значимыми факторами при страховании выступают:профессия, здоровье, возраст, средства защиты от несчастных случаев.Риск может иметь различные формы и частоту наступления, поэтому последствия риска тоже будут различны и неопределенны.Анализируя все вышесказанное, если давать определение страховому риску, то оно будет иметь «четыре смысловых значения» [3, с.87]:вероятность нанесения ущерба от страхового случая;наступление конкретного страхового случая, то есть определение опасности, от которой проводится страхование;часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя;конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба (крупные, средние, мелкие страховые риски».В теории страхования риски делятся на два вида: теоретические и чистые. Первый вид рисков в основном связан с экономическими интересами. Всегда будут периоды, когда результат может оказаться благоприятным или не очень. Такие риски имеют незначительный и предсказуемый характер (сезонные колебания цен, производственных циклов). Страхование от таких рисков возможно только по конкретному событию и в определенном объеме.Второй вид рисков, а именно чистые, являются неизбежными неблагоприятными последствиями. Как пример, утрата имущества вследствие пожара, потерядепозитов при банкротстве банков и т.д. Для страховых компаний чистые риски особенно неприятны, поскольку от их страхования практически нет никакого дохода. Это является причиной того, что любая страховая организация ищет оптимальный выход при борьбе с такими рисками.На основании этого можно разделить риски на страховые и нестраховые. К страховым рискам обычно относятся те риски, которые возникли в результате сил природы, они являются индивидуальными по объему ответственности страховщика, то есть такие риски должны быть возможными и иметь случайный характер. Под нестраховыми рисками обычно понимают риски, которые возникают изза «целенаправленного воздействия человека в процессе присвоения материальных благ». По объему ответственности страховщика –это универсальные риски.Для того чтобы избежать возможных рисков, ими стоит научиться управлять.Управление риском (рискменеджмент) в свою очередь является действием, которое направлено на то, чтобы ограничить или минимизировать риск в системе экономических отношений.Управление риском представляет собой многоступенчатый процесс и начинается он с анализа риска. Анализ риска подразумевает оценку вероятности наступления опасности, прогнозирование вероятности возможных потерь и на основании полученных данных определение стоимости таких потерь. Для этого можно использовать статистические данные, какиелибо показатели независимых источников по аналогичным объектам или отраслям. То есть анализ риска будет содержать в себе выявление и оценку этого риска [4, с.50].После анализа риска следует выявление и оценка риска, на основании всего этого следует выбор эффективных методов воздействия на риск, затем принимается решение о воздействии. После этого наблюдается результат и принимается решение о снижении, сохранении или передачи результата, впоследствии полученный результат подлежит контролю.Допустим, при оценке степени риска в страховании гражданскоправовой ответственности необходимо рассмотреть те варианты, которые могут послужить причиной предъявления иска к страхователютретьими лицами и учесть те факторы, которые будут способствовать увеличению такой вероятности. Тогда как, при гражданскоправовой ответственности следующими источниками риска являются: род деятельности страхователя, производимая продукция, наличие животных, распоряжение имуществом третьих лиц, жилые/офисные/производственные помещения, технология и оборудование и т.п.Учитывая все факторы, страхователи тоже могут подразделяться на: страхователей с низкой частотой мелких убытков, с низким риском катастрофического убытка и с большим риском катастрофического убытка.Существуют также факторы, которые будут увеличивать или уменьшать размер исков: человеческий, юридический, производственный и географический.Можно отметить также и другие возможности, которые способствуют уменьшению риска. К таким возможностям можно отнести лимитирование риска. Если говорить о лимитировании более подробно, то необходимо отметить, что данный процесс представляет собой установление границ как сверху, так и снизу. Наличие этих границ будет воздействовать на уменьшение степени риска. В страховании лимитирование применяется при заключении договора, устанавливается наибольший размер суммы, которую страховщик может оставить на собственном удержании. Если эта сумма будет превышена, то будутиспользоваться формы сострахования или перестрахования, поскольку можно получить отказ от страхования.Кроме лимитирования риска стоит сказать об ограничении риска. Ограничение риска заключается в вводимом ограничении на какойлибо вид риска или его совокупность с помощью определенных методов. Можно рассмотреть следующие способы ограничения рисков [5, с.93]:лимит на размер рисков от операций с финансовыми инструментами;лимит на допустимые объемы видов активов или обязательств;хеджирование рисков;диверсификация рисков.Несмотря на то, что страховые компании занимаются страхованием не только физических и юридических лиц, но и предприятий, их деятельность и имущество тоже в свою очередь подвержены риску. Можно выделить финансовые и коммерческие риски (рискневозврата вложений, инвестиционные риски, риск снижения доходности). Такие риски возникают из финансовой деятельности страховых организаций по размещению своих фондов и резервов. Далее можно рассмотреть риски, которым подвержено имущество страхователей (недвижимость, ценные бумаги, оборудование). И как следствие всего этого, всегда есть риск того, что страховая компания управляется неэффективно, и это впоследствии приведет ее к банкротству. Для большей наглядности эти риски представлены в виде схемы ниже (рис.1). Иными словами, в результате своей деятельности страховщик приобретает свои внутренние риски. Такие риски могут быть меньше, чем риски какихлибо страхователей. Однако это работает только в случае с крупными и устойчивыми страховыми копаниями.
Рис. 1.Риски в страховых организациях [6, с.194]Одно из решений проблемы с возникающими у страховщиков рисками является на сегодняшний день создание определенной классификации рисков. В основе такой классификации находится широко применяемый в политике управления рисками у страховых компаний показатель, который в свою очередь характеризует основную деятельность.В первую очередь к таким показателям относится комбинированный коэффициент (комбинированный результат по страхованию). В Российской Федерации данным коэффициентом пользуются такие крупные страховщики как «Ингосстрах», «РОСНО», «Росгосстрах». Комбинированный коэффициент отличается универсальным характером, так как он совмещает финансовые показатели по деятельности страховых компаний в российской системе бухгалтерского учета и в МСФО. Кроме этой особенности коэффициент позволяет сопоставить деятельность между различными страховыми компаниями. Для того чтобы процесс управления риском стал более действенным и эффективным, необходимо количественно измерить риск и выявить конкретные источники, которые имели бы связь с данными денежными потоками, возникающим между субъектами, опосредующим риски.Риск влияет на денежные потоки, которые по данной причине изменяются по объему и времени их исполнения, поскольку риск представляет собой совмещение вероятности какоголибо события и последствий данного события. Для выявления риска необходимо составить классификацию взаимосвязи страховой компании и остальными субъектами страхового рынка. В обычно порядке присутствует три уровня взаимосвязи [5, с.95].1)сделка, проводимая однократно (создание стандартного договора на общих условиях);2)совокупность сделок, проводимых однократно (поток стандартных договоров с общими условиями для создания синхронности в какойлибо бизнесдеятельности);3)список нескольких совокупностей сделок (помимо условий второго уровня добавляются нетиповые сделки).К рискам, возникающим на данных уровнях взаимосвязи можно отнести: риск суммовой кумуляции (совокупность рисков), риск региональной концентрации, риск диверсификации страхового портфеля, риск транзакции [5, с.51].Если страховая компания имеет эффективную политику управления данными рисками, то она учитывает и все уровни денежных потоков.Выше было рассмотрено, какие виды рисков бывают и, какие существуют способы ограничения этих рисков и управления ими. Таким образом, страховая компания в процессе осуществления своей страховой деятельности сталкивается с рисками различной природы и в разные моменты осуществления взаимосвязей при осуществлении деятельности. Помимо данных способов существуют также различные методы оптимизации, способные такие риски не только ограничить, но также установить определенную связь между ними и оказать помощь в снижении и контроле данных рисков.Цель, на которую направлено снижение рисков, это уменьшение неопределенности во внешней среде и внутренней среде компании. Сюда также стоит отнести увеличение точности прогноза количественных значений факторов риска. Для того чтобы оптимизация рисков прошла эффективно, необходимо повысить точность заявленных выше прогнозов с помощью совершенствования информационного обеспечения управления рисками. Однако важно понимать, что воздействовать необходимо также и с другой стороны, а именно применять методы снижения рисков, как экономические, так и организационные. Для того чтобы правильно это сделать, сначала стоит повысить уровень управления рисками, поскольку в случае снижения риска организация получит прибыль, и уже после этого необходимо воздействовать на риск путем экономическихи организационных методов. В случае если не улучшить уровень управления рисками, то показатели риска будут иметь большой интервал, а это в свою очередь снизит качество управления организацией, инвестициями и рисками [6, с.50].Далее будут рассмотрены методы снижения рисков, которые широко применяются на практике различными организациями.1.Метод уклонения от рисков. Данный метод заключается в том, что если будут обнаружены внешние факторы риска, способствующие отрицательно влиять на деятельность организации в случае вложения инвестиций, то тогда вложение инвестиций во чтолибо будет отклонено.2.Метод распределения рисков состоит в том, чтобы распределить риски совместно с какойлибо организацией, сюда можно отнести перестрахование, либо сострахование.3.Метод диверсификации рисков, в таком случае, если планируются инвестиционные вложения во чтолибо, то при наличии нескольких надежных объектов, деньги будут вкладываться именно туда.4.Метод локализации источников риска. Является довольно редким случаем риска. Применяется только тогда, когда существует возможность выявить источники риска и идентифицировать их. Если получится, то можно определить экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, начать контролировать его и как итог –снизить уровень финального риска предприятия. Такой метод в основном используют крупные компании.5.Метод диссипации риска. Данный метод рассматривает использование более гибких инструментов управления риска. 6.Метод компенсации рисков. Такой вид оптимизации рисков относится к упреждающим методам управления, которые осуществляются путем стратегического планирования деятельности организации. С помощью данного метода возможные трудности будут компенсироваться с помощью созданных резервов.К методам оптимизации операционных рисков можно отнести следующие действия[7, с. 67]:определение приемлемого уровня операционных рисков, которые могут возникнуть и установить лимиты;обеспечение юридического контроля над оформлением операций (договоры и прочие документы);наблюдение за операционнымирисками, для того, чтобы принять меры по поддержанию рисков на приемлемом уровне;возможная передача операционного риска третьим лицам, например путем сострахования.Как уже было отмечено, для того, чтобы уметь избежать таких рисков или уменьшить их последствия, нужно уметь управлять ими, а именно оптимизировать, то есть добиться того, чтобы риски уменьшились, не вызвав негативных и отрицательных последствий. Из всего вышесказанного хотелось бы сделать вывод о том, что любая деятельность человека подвержена какимлибо рискам. Каждое предприятие также имеет свои определенные риски и заинтересовано в снижении таких рисков. Для оптимизации рисков существуют определенные методы, которые являются частью управления рисками. Человек прибегает к помощи страхования, чтобы иметь надежную защиту от подобных рисков. Однако сама отрасль страхования также может быть подвержена какимлибо рискам. Принимая все это во внимание, можно сделать вывод о том, что различные отрасли страхования, в которых страховая компания ведет дела и оказывает услуги, тоже подвержены определенным рискам.
Среди рисков, которым подвержено страхование ответственности можно выделить операционный риск, финансовые и коммерческие риски. Далее будут рассматриваться в основном финансовые риски в страховании ответственности, которые связаны с риском прекращения действия договора, вследствиечего страховая компания перестанет получать прибыль в виде страховых премий, сюда также можно отнести риск наступления страхового случая по договору страхования ответственности и выплаты по обязательствам, вследствие чего страховая компания также несет убытки.Подводя итог, стоит сказать, что страхование ответственности начинает только развиваться в нашей стране. Несмотря на то, что зарубежная практика имеет более четкий и развернутый характер по классификации страхования ответственности, в России страхование ответственности старается охватить как можно больше сторон деятельности человека. На данный момент отрасль страхования имеет перед собой цель стать наиболее значимой сферой в экономики России. Однако не стоит забывать, что любая деятельность подвержена различным рискам. Управление рисками в целях предотвращения этих рисков представляет собой довольно сложный по структуре и имеющий особое значение процесс в деятельности каждой страховой организации.