1. Экономическая сущность и функции страхования.
Общественное воспроизводство имеет рискованный характер, поэтому необходима страховая защита.
Риски многообразны, они делятся по группам:
— природно-климатические (природные явления, которые приносят ущерб)
— экономические (явления, которые связаны с потерями дохода или увеличением расхода)
— техногенные (аварии, ДТП, ситуации на производстве)
В зависимости от рисков, создаются уровни страховой защиты:
1 международный (в инвестиционном процессе в форме гарантий)
2 государственный централизованный (за счет средств бюджета)
3 предприятия, децентрализованные фонды (самострахование) На практике реализуется в ОАО в виде резервного фонда.
4 страхование собственное.
Страхование – это совокупность перераспределительных денежных отношений по формированию и использованию фондов специального назначения.
Источником формирования фондов являются страховые взносы;
Направление расходования в виде страховых выплат.
Страховые отношения находятся в системе государственного регулирования.
2. Классификация страхования.
Классификация – это совокупная группировка взаимосвязанных понятий и отношений в страховании.
Основы: классификация закреплена законодательно закон « об организации страхового дела в РФ»
Основным принципом классификации страхования является объектность (параметр-объект)
Объект страхования – имущественный интерес страхователя (имущественный интерес широкое понятие и может касаться жизни, здоровья, конкретных объектов имущества и ответственности).
Отрасль страхования – это крупная группа страховых операций по аналогичному объекту.
Отрасли: личное; имущественное.
Виды страхования – это объединение страховых операций с конкретизацией страхователей и условий страхования. «закон об организации страхового дела» (23 вида)
В состав личного страхования входят операции по:
— от несчастных случаев и болезни.
В имущественное страхование входит:
— страхование транспорта по видам.
— страхование имущества юр. И физ. Лиц.
— страхование предпринимательских рисков.
3. Формы проведения страхования.
Формы закреплены законодательно «закон об организации страхового дела в РФ.
Формы: обязательное; добровольное.
Обязательное страхование – это режим проведения страховых операций, установленный на законодательной основе.
Принципы обязательного страхования:
— наличие законодательной базы федерального уровня (обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств ОСАГО)
— всеобщность проведения страховых операций (страхователь обязан заключать договор)
— автоматичность распространения операций (ОСАГО — автоматичность приобретение автомобиля)
— особенности внесения страховых взносов (средства государства, предприятий, граждан)
Виды обязательного страхования:
1 по профессиональному признаку (военнослужащие, специалисты федеральной налоговой службы, органов правопорядка, аварийно-спасательной службы и др.)
2 по гражданскому состоянию (социальное, медицинское, пенсионное)
3 обязательное страхование от несчастных случаев на производстве.
Перспективы (что планируют ввести в виде обязательного страхования) :
— обязательное страхование перевозчика (транспортной организации)
— обязательное страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные объекты ( это предприятия по которым принял решение ростехнадзор. Нефтегазовая добыча, переработка, металлургия, объекты атомной энергетики)
(документы готовы для принятия. Как только разберутся с кризисом, будут принимать, т.к. это требует дополнительной нагрузки на бизнес)
Добровольное страхование – форма проведения страховых операций, основанная на соглашении между страховщиком и страхователем с согласованием условий, порядка и правил страхования.
4. Личное страхование. Характеристика видов и форм.
Личное страхование – совокупность страховых операций, обусловленных объектом в виде жизни, здоровья, трудоспособности, нанесения ущерба здоровью и необходимости оказания медицинской помощи.
Финансовые основы личного страхования заложены в стандарте проведения операций по личному страхованию.
(Например: по операциям страхования жизни стандарт связан с накопительным долгосрочным периодом действия договора.
Например: по страхованию от несчастных случаев с рисковым стандартом (выплачивается только тогда, когда произошел случай)
Страхование жизни – долгосрочные страховые операции (минимум 5 лет, росгосстрах – пожизненное до 100 лет)
Выплаты производятся в следующих страховых случаях:
1 дожитие до срока окончания договора.
Дополнительно: травмы, опасные заболевания(СПИД, рак)
Выплаты осуществляются всегда (либо дожил, либо смерть)
По данной форме осуществляется операции по пенсионному страхованию и страхованию жизни с инвестиционным доходом.
(влияют: сокращение доходов населения, сокращение уровня развития этих операций)
Влияние инфляции – страховые организации предлагают индексацию этих договоров)
В 2007 году страховые организации разделены на : страхующие жизнь и не жизнь.
Страхующие жизнь – только накопительное и долгосрочное страхование жизни.
Страхование от несчастных случаев и болезни – носит рисковый характер, страховые взносы платят единовременно, страховые выплаты производят если произошел страховой случай: ущерб здоровью, потеря трудоспособности(постоянная и временная), смерть. (Результат либо несчастного случая либо по диагнозу, указанного в договоре заболевания). Срок 1 год и меньше.
Страхуют: детей дошкольников, школьного возраста, обучающуюся молодежь, работающее население (может за счет средств работодателя), спортсмены, туристы.
Медицинское страхование осуществляется в обязательной (ОМС) и добровольной форме (ДМС).
ОМС – обязательные взносы выплачиваются работодателями за работающее население (платеж входит в ЕСН); за неработающее – за счет соответствующего бюджета.
Средства аккумулируются в фондах ОМС (федер. И террит.)
По законодательному решению в финансовый механизм ОМС активно включаются страховые медицинские организации, они перераспределяют денежные средства из фондов в пользу лечебных учреждений по качеству пролеченных граждан.
Финансирование производится на основании территориальной программы государственной гарантии бесплатной медицинской помощи населению.
(ОМС на некоммерческой основе; страховые медицинские организации получают комиссию от договоров)
ДМС – осуществляется по медицинским услугам сверх территориальной программы, может предусматривать повышение качества медицинского обслуживания и лекарственного обеспечения.
Бывает коллективное (за счет средств работодателей) и индивидуальное (гражданин).
Если работодатель осуществляет ДМС, то он получает налоговую преференцию в размере 6% с 01.01.09 (до этого 3%)
5. Имущественное страхование. Характеристика видов и форм.
Имущественное страхование – совокупность операций, объединенных объектом: имущественный интерес по конкретному имуществу, по ответственности, предпринимательским рискам.
В состав имущественного страхования входит:
1 страхование имущества – это операции, связанные с пользованием, владением, распоряжением имущества.
2 транспортное страхование – страхование различных видов транспорта (автотранспорт, водный, воздушный, ж/д)
Страховые тарифы дифференцируются по видам транспорта в зависимости от рисков и стоимости объекта страхования.
3 страхование имущества физ. И юр. Лиц.
Отдельно страхуется имущество физ. И юр. Лиц, даже если это равнозначное имущество, но разные виды рисков. (юр.л – основные и оборотные средства; физ.л – дома, квартиры)
Объекты имущества страхуются по реальной рыночной стоимости, подтвержденной документально (чеки, договора купли-продажи0.
Если имущество застраховано на сумму больше чем его стоимость, то договор не действителен.
Договор заключается на 1 год.
В операциях по страхованию ответственности, задействовано 3е лицо, которому страхователь наносит ущерб.
Финансовый механизм предусматривает, что именно 3е лицо будет получать страховые выплаты. (ОСАГО- 3е лицо это пешеход, владелец другого авто)
По страхованию профессиональной ответственности предусмотрена обязательная форма: для аудиторов, оценщиков, натариусов, риелторов, т.к. они могут нанести ущерб своему клиенту.